Je remplis des déclarations de TVA tous les mois
Ce quiz s’adresse aux entrepreneurs redevables de la TVA (suite à dépassement de seuils ou sur option).
Prenez 5 minutes pour faire le point sur vos connaissances en répondant à 10 questions.
Pour répondre plus facilement, prenez l’une vos déclarations ou cette déclaration de TVA vierge.
A travers ce quiz, dont l’objectif n’est pas de vous faire peur, vous prendrez conscience de votre niveau de connaissances.
Objectif : enrichir vos connaissances en matière de TVA.
La TVA étant un sujet très complexe, n’hésitez à vous former et/ou à vous rapprocher de professionnels tels les experts-comptables ou les organismes de gestion agréés.
Je remplis des déclarations CA3
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Question 1 of 10
1. Question
Lorsque j’étais en franchise, mon prix de vente était de 100€.
Je passe à la TVA.
J’envisage de maintenir mon prix de vente. Quelles seront les conséquences ?
Correct
Prenons pour hypothèse que le taux de TVA est de 20%
– 100€ sans TVA
– 100€ TTC / 1,20 = 83,33 HT
Vous allez perdre 16.67€ !!!
Vos clients particuliers raisonnent en TTC donc pour aux, effectivement il n’y aura pas de modification. Pas de risque de les perdre.
Concernant les clients professionnels qui raisonnent en HT (lorsqu’ils sont redevables de la TVA), ils vont voir leur prix d’achat passer de 100 à 83,33€ ; ils seront contents 🙂Il est donc primordial d’avoir une réflexion sur son prix de vente dès le départ… en particulier si l’on pense basculer rapidement à la TVA.
Mieux vaut caler son prix sans TVA à hauteur des prix TTC de ses concurrents. Votre marge sera + importante que prévue et ainsi, lors du passage à la TVA, vous retrouverez le niveau de marge « normal ».Incorrect
Prenons pour hypothèse que le taux de TVA est de 20%
– 100€ sans TVA
– 100€ TTC / 1,20 = 83,33 HT
Vous allez perdre 16.67€ !!!
Vos clients particuliers raisonnent en TTC donc pour aux, effectivement il n’y aura pas de modification. Pas de risque de les perdre.
Concernant les clients professionnels qui raisonnent en HT (lorsqu’ils sont redevables de la TVA), ils vont voir leur prix d’achat passer de 100 à 83,33€ ; ils seront contents 🙂Il est donc primordial d’avoir une réflexion sur son prix de vente dès le départ… en particulier si l’on pense basculer rapidement à la TVA.
Mieux vaut caler son prix sans TVA à hauteur des prix TTC de ses concurrents. Votre marge sera + importante que prévue et ainsi, lors du passage à la TVA, vous retrouverez le niveau de marge « normal ». -
Question 2 of 10
2. Question
Je suis grossiste en cartables (vente de biens) ; mes clients professionnels me règlent à 30 jours.
Sur la déclaration de quelle période dois-je déclarer mes ventes ?
Correct
Bien joué ! Vous vendez des biens ; vous devez donc déclarer vos ventes, réglées ou non, dès la livraison/facturation.
Attention, depuis le 1er janvier 2023, il y a une nouvelle règle qui s’applique si vous percevez un acompte avant la livraison du bien.
Incorrect
Vous vendez des biens ; vous devez donc déclarer vos ventes, réglées ou non, dès la vente.
Cette règle peut parfois engendrer des problèmes de trésorerie car il faut faire l’avance de la TVA à l’Etat – Consulter l’article -
Question 3 of 10
3. Question
Je suis un prestataire de services. Mes clients professionnels me règlent à 30 jours fin de mois.
Sur quelle déclaration dois-je déclarer mes ventes ?
Correct
Effectivement, les prestataires de services doivent déclarer leurs ventes uniquement lorsqu’elles sont réglées. Ainsi, il n’y a pas de décalage de trésorerie.
La règle est la suivante : il faut déclarer tous les encaissements quelle que soit leur nature : acompte ou solde – Consulter l’articleIncorrect
Les prestataires de services doivent déclarer leurs ventes uniquement lorsqu’elles sont réglées. Ainsi, il n’y a pas de décalage de trésorerie.
La règle est la suivante : il faut déclarer tous les encaissements quelle que soit leur nature : acompte ou solde – Consulter l’article -
Question 4 of 10
4. Question
J’ai eu recours au service d’un avocat.
Sur la déclaration de quelle période puis-je récupérer la TVA ?
Correct
Pour pouvoir récupérer la TVA, il y a différentes conditions à respecter dont une liée au délai :
- sur un service : il faut que la facture soit réglée (ex : honoraires, maintenance…)
- sur un bien : il faut être en possession de la facture
Pour tout savoir sur la TVA déductible, consulter l’article « TVA récupérable ».
Incorrect
Pour pouvoir récupérer la TVA :
- sur un service : il faut que la facture soit réglée (ex : honoraires, maintenance…)
- sur un bien : il faut être en possession de la facture
Pour tout savoir sur la TVA déductible, consulter l’article « TVA récupérable ».
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Question 5 of 10
5. Question
Je me suis rendu à un Salon en Allemagne. J’ai dormi à l’hôtel et diné au restaurant.
Puis-je récupérer la TVA allemande ?Correct
Seule la TVA française est récupérable sur une déclaration de TVA française.
Pour autant, il existe une possibilité de récupérer la TVA étrangère si les sommes en jeu sont importantes.
Incorrect
Seule la TVA française est récupérable sur une déclaration de TVA française.
Pour autant, il existe une possibilité de récupérer la TVA étrangère si les sommes en jeu sont importantes.
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Question 6 of 10
6. Question
J’ai acheté un vélo pour vous rendre chez mes clients.
La TVA est-elle récupérable ?
Correct
La TVA sur tout ce qui concerne les engins et véhicules conçus pour le transport de personnes ou pour un usage mixte (personnes/marchandises) n’est pas récupérable.
Cela peut sembler injuste !
Résumons :
- la TVA n’est pas récupérable sur l’achat ou la location d’une voiture 5 places ou d’un vélo ; idem pour les réparations…
- la TVA est récupérable sur l’achat et la réparation d’un véhicule utilitaire.
Pour aller + loin sur ce sujet, consultez l’article.
Incorrect
La TVA sur tout ce qui concerne les engins et véhicules conçus pour le transport de personnes ou pour un usage mixte (personnes/marchandises) n’est pas récupérable.
Cela peut sembler injuste !
Résumons :
- la TVA n’est pas récupérable sur l’achat ou la location d’une voiture 5 places ou d’un vélo ; idem pour les réparations…
- la TVA est récupérable sur l’achat et la réparation d’un véhicule utilitaire.
Pour aller + loin sur ce sujet, consultez l’article.
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Question 7 of 10
7. Question
La facture de mon fournisseur allemand ne mentionne pas de TVA mais il y a une mention en allemand…. qui signifie « autoliquidation ».
Que dois-je faire de cette facture ?Correct
Sujet complexe ! Vous allez devoir vous autoliquider :
- mentionner le HT sur la ligne concernée : ici, il s’agit d’une acquisition intracommunautaire (ligne B2)
- payer de la TVA sur l’achat, en appliquant sur le HT le taux de TVA applicable en France
- déduire cette TVA (si vous avez le droit !)
En général, cette opération est financièrement neutre mais il faut la mentionner sur votre déclaration de TVA.
Pour tout savoir sur l’autoliquidation, consultez l’article.
Incorrect
Sujet complexe ! Vous allez devoir vous autoliquider :
- mentionner le HT sur la ligne concernée : ici, il s’agit d’une acquisition intracommunautaire (ligne B2)
- payer de la TVA sur l’achat, en appliquant sur le HT le taux de TVA applicable en France
- déduire cette TVA (si vous avez le droit !)
En général, cette opération est financièrement neutre mais il faut la mentionner sur votre déclaration de TVA.
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Question 8 of 10
8. Question
La facture de mon fournisseur français ne mentionne aucune TVA ; la mention « TVA non applicable – article 293 B du CGI » est indiquée sur la facture.
Dois-je mentionner cette opération sur la déclaration de TVA ?Correct
Incorrect
Votre fournisseur bénéficie de la franchise de TVA. Vous n’avez absolument rien à faire !
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Question 9 of 10
9. Question
J’ai des difficultés de trésorerie. Puis-je décaler le montant des opérations (CA/recettes) à déclarer ?
Correct
L’Administration fiscale n’autorise pas les décalages ! La TVA lui appartient ; vous n’êtes qu’un intermédiaire. Vous ne devez pas conserver de la TVA à tort… Ce serait du vol !!!
Dans un 1er temps, vous devez établir la déclaration comme il se doit ; puis, dans un second, ne pas payer et demander un étalement à l’administration. En cas de respect du plan d’étalement, vous pourrez demander la remise gracieuse des majorations.
Incorrect
L’Administration fiscale n’autorise pas les décalages ! La TVA lui appartient ; vous n’êtes qu’un intermédiaire. Vous ne devez pas conserver de la TVA à tort… Ce serait du vol !!!
Dans un 1er temps, vous devez établir la déclaration comme il se doit ; puis, dans un second, ne pas payer et demander un étalement à l’administration. En cas de respect du plan d’étalement, vous pourrez demander la remise gracieuse des majorations.
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Question 10 of 10
10. Question
Suite à un investissement, j’ai plus de TVA déductible que de TVA collectée.
Le crédit de TVA s’élève à 900€. Que puis-je en faire ?
Correct
Vous avez 2 possibilités :
- Soit vous le déduirez sur votre prochaine déclaration (ligne 22)
- Soit vous demandez le remboursement de tout ou partie de ce crédit. Cette possibilité est ouverte dès lors que le montant du crédit est > à 750€
Incorrect
Cette TVA n’est pas perdue !
- Soit vous le déduirez sur votre prochaine déclaration (ligne 22)
- Soit vous demandez le remboursement de tout ou partie de ce crédit. Cette possibilité est ouverte dès lors que le montant du crédit est > à 750€
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